A qui s'adresse cette formation ?
Conseillers en gestion de patrimoine,
Collaborateurs des études Notariales,
Experts Comptables,
Professionnels de l'immobilier,
Toute personne amenée à conseiller des clients sur leurs investissements immobiliers.
Objectifs de la formation
Savoir conseiller et commercialiser un investissement locatif
Maîtriser les aspects techniques de la défiscalisation immobilière
Évaluer la rentabilité d’un investissement immobilier et optimiser l’acquisition d’un patrimoine immobilier
Maîtriser les différentes modalités de financement d’un investissement
Maîtriser les principaux paramètres de la fiscalité immobilière
Programme de la formation
Fiscalité des revenus
Les revenus catégoriels
- Traitements, Salaires, Pensions et Rentes viagères
- Les rémunérations des dirigeants de société
- Les Bénéfices Industriels et Commerciaux
- Les Bénéfices Non Commerciaux
- Les Bénéfices Agricoles
- Les Revenus Fonciers
- Les revenus mobiliers
- Les Plus-Values immobilières, PV sur valeurs mobilières…
Imposition des revenus
- Revenu brut, Revenu imposable, Abattement
- Quotient familial
- Déduction, réduction et crédit d’impôt- Les différences
- Calcul de l’impôt sur le revenu et Prélèvements sociaux
Logement Nu – Les dispositifs d’investissement
Typologie d’investissement (Revenus Fonciers VS Revenus Meublés)
Niches fiscales & mécanisme du plafonnement (Cas pratique)
Les dispositifs soumis à plafonnement
- Panorama des dispositifs d’aide à l’investissement depuis 1996
- Les spécificités de l’investissement Pinel
- Cas pratique d’un investissement Pinel
- Cas pratique d’un investissement Pinel vs ancien
- Cas pratique d’un investissement Pinel optimisé au déficit foncier
- Cas pratique d’un investissement Pinel transformé en Meublé
Les dispositifs hors plafonnement (MH, Déficit Foncier, Malraux, Nue-Propriété)
- Les motivations et les typologies des investisseurs
- Les stratégies d’investissement selon les objectifs du client
- L’investissement en Déficit Foncier
- L’investissement en Monument Historique
- L’investissement Malraux
- L’investissement en Nue-Propriété
(Modalités juridiques & Cas pratiques)
Imposition des revenus “Logement nu” – Revenus Fonciers
- Le régime Micro-Foncier et le régime Réel 2044/2044 SPE
- Traitement des travaux & Quizz travaux
- Traitement des Provisions sur charges, intérêts d’emprunt
- Focus : Déclarer son investissement Pinel
- Focus : Traitement du Déficit Foncier sur un immeuble cédé
Logement meublé – Les dispositifs d’investissement
- Définition et typologie des locations meublée
- Location meublée «court séjour»
- Location meublée «résidence principale»
- Les statuts du Loueur en Meublé
- Statut du Loueur en Meublé Non Professionnel
- Statut du Loueur en Meublé Professionnel
- LMNP VS LMP
- Transformation d’un logement “nu” en logement “meublé”
- Règles juridiques et fiscales
- Modalités pratiques de la transformation
- Cas pratique
- L’investissement en Résidence Services
- Définition juridique
- Secteurs d’investissement (Etudiant, Sénior, Affaires, Tourisme, Ehpad)
- Choix fiscal :
- Investissement Censi-Bouvard
- Investissement LMNP Amortissable
- Cas pratique d’un investissement en Résidence Sénior
- Focus : Traitement de la revente (PV et TVA)
- Focus : La Contribution Economique Territoriale
Imposition des revenus “Logement meublé” – Revenus BIC
- Le régime Micro-Meublé et le régime Réel
- Modalités pratiques de déclaration
- Traitement des amortissements
- La Contribution Economique Territoriale
Conclusion
Modalités d’évaluation
Mise à jour le 01/08/23